상속세 절세 감정평가 취득세 과세표준 차이
안녕하세요! 소중한 자산을 물려주는 과정, 생각보다 신경 쓸 부분이 정말 많죠? 특히 상속세와 취득세는 많은 분이 헷갈려 하는 부분이기도 합니다. 상속세를 아끼려고 감정평가를 받았는데, 취득세는 왜 그대로일까?! 궁금해하셨던 분들을 위해 오늘 그 차이점을 속 시원하게 알려드릴게요. 😊
상속세와 취득세, 시작부터 다른 과세표준
가장 중요한 핵심부터 말씀드릴게요. 상속받은 재산에 대해 내는 세금인 상속세와 취득세는 세금을 계산하는 기준, 즉 ‘과세표준’이 서로 달라요. 바로 이 차이 때문에 많은 분이 혼란을 겪는답니다.
상속세의 과세표준: ‘시가’가 원칙!
상속세는 돌아가신 분(피상속인)이 남긴 재산의 ‘시가’를 기준으로 계산하는 것이 원칙입니다. 여기서 말하는 시가란 상속 개시일(사망일) 전후 6개월(증여는 3개월) 이내에 실제로 거래된 매매가액, 2곳 이상의 감정평가기관이 평가한 감정가액, 또는 공매·경매가액 등을 의미합니다. 만약 이런 시가를 확인하기 어렵다면, 그때 비로소 보충적인 방법으로 공시가격(기준시가, 개별주택가격 등)을 사용합니다.
취득세의 과세표준: ‘시가표준액’이 기준이에요
반면에 취득세는 조금 다릅니다. 상속은 대가를 지불하지 않는 ‘무상취득’에 해당하기 때문에, 지방세법에서는 원칙적으로 ‘시가표준액’을 과세표준으로 정하고 있어요. 시가표준액이란 정부가 세금 부과를 위해 정해놓은 가격으로, 흔히 우리가 아는 공시지가나 개별주택가격을 말해요. 즉, 상속받은 부동산의 실제 시세가 아무리 높아도, 취득세는 나라에서 정한 공시가격을 기준으로 부과되는 것이죠.
| 구분 | 상속세 | 취득세 (상속) |
|---|---|---|
| 관련 법률 | 상속세 및 증여세법 | 지방세법 |
| 과세표준 원칙 | 시가 (매매사례가액, 감정가액 등) | 시가표준액 (공시가격) |
| 감정평가액 적용 | 가능 (시가로 인정) | 원칙적으로 미적용 |
감정평가, 양날의 검이 될 수 있어요!
그렇다면 상속세를 절세하기 위해 많이 활용하는 감정평가는 어떤 효과가 있고, 왜 취득세에는 영향을 주지 못하는 걸까요? 구체적인 예시를 통해 알아볼게요!
상속세를 위한 감정평가의 장점 (미래 양도세 절세)
만약 공시가격이 6억 원인 아파트를 상속받았다고 가정해 봅시다. 그런데 이 아파트의 실제 시세는 12억 원에 가깝다면?! 이럴 때 감정평가를 받아 12억 원으로 상속재산을 신고할 수 있습니다. 이렇게 하면 당장의 상속세 부담은 6억 원이 아닌 12억 원을 기준으로 계산되어 늘어날 수 있어요.
하지만 여기서 진짜 효과는 나중에 나타납니다! 상속받은 이 아파트를 나중에 13억 원에 팔게 된다면, 양도소득세는 양도차익(13억 – 12억 = 1억)에 대해서만 부과됩니다. 만약 감정평가 없이 공시가격 6억 원으로 신고했다면 양도차익이 무려 7억 원(13억 – 6억)으로 늘어나겠죠? 즉, 감정평가를 통해 취득가액을 높여두면 미래의 양도소득세를 획기적으로 줄일 수 있는 것이죠.
하지만 취득세는 그대로!
중요한 점은, 위 예시에서 상속 취득세는 감정평가액인 12억 원이 아니라 원래의 공시가격, 즉 ‘시가표준액’인 6억 원을 기준으로 계산된다는 사실이에요. 앞서 설명해 드렸듯이 상속은 무상취득이기 때문에 지방세법에 따라 시가표준액을 과세표준으로 삼기 때문입니다. 이 점을 모르고 감정평가를 받으면, 취득세까지 높아질까 봐 걱정하는 분들이 계시는데 그럴 필요가 없다는 점, 꼭 기억해주세요!
그래서, 감정평가를 받는 게 무조건 이득일까요?
결론부터 말하면 ‘상황에 따라 다르다’가 정답입니다. 감정평가를 받는 것이 항상 유리한 것은 아니기 때문에 몇 가지를 꼼꼼히 따져봐야 해요.
따져봐야 할 것들: 감정평가 수수료, 당장의 상속세 부담
우선 감정평가를 받으려면 수십만 원에서 수백만 원에 이르는 수수료가 발생합니다. 또한, 취득가액을 높이면 당장 내야 할 상속세 부담이 커질 수 있다는 점도 고려해야 합니다. 상속세는 과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용되기 때문에, 재산 가액이 높아지면 세율 구간이 달라져 세 부담이 급격히 늘어날 수도 있어요.
상속 재산 처분 계획이 중요해요
따라서 상속받은 부동산을 단기간 내에 처분할 계획이 있다면, 양도소득세 절세 효과가 크기 때문에 감정평가를 받는 것이 유리할 수 있습니다. 반면, 장기간 보유하거나 계속 거주할 목적이라면 굳이 비용과 세금을 들여 취득가액을 높일 필요가 없을 수도 있죠. 본인의 자금 상황과 향후 계획을 종합적으로 고려하는 지혜가 필요합니다.
2025년, 상속세 절세를 위한 현명한 전략은?
복잡한 세금 문제, 아는 만큼 보입니다. 상속세와 취득세, 그리고 미래의 양도세까지 고려한 종합적인 절세 전략을 세우는 것이 무엇보다 중요해요.
상속 공제 최대한 활용하기
상속세는 다양한 공제 제도를 통해 세 부담을 줄일 수 있습니다. 기본적으로 제공되는 일괄공제 5억 원과 배우자가 있는 경우 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 가능한 배우자 상속공제 등을 최대한 활용하는 것이 절세의 첫걸음입니다.
종합적인 세금 계획의 중요성
결국 상속세 절세는 하나의 방법만 고집하기보다, 감정평가의 유불리, 각종 공제 혜택, 향후 자산 운용 계획 등을 모두 고려한 맞춤형 전략이 필요합니다. 세금 문제는 작은 차이가 큰 결과로 이어질 수 있으니, 혼자 고민하기보다는 전문가와 상담하여 가장 유리한 방법을 찾는 것을 추천해 드려요