해외 카드 결제 법인세 종합소득세 비용처리

안녕하세요! 사업을 하다 보면 해외 출장이나 해외 사이트에서 물품, 서비스 등을 결제할 일이 종종 생기죠. 이때 문득 이런 생각이 들어요. “해외에서 쓴 이 돈, 과연 세금 신고할 때 비용으로 인정받을 수 있을까?” 하는 궁금증이요! 특히 법인세나 종합소득세 신고 기간이 다가오면 더더욱 신경 쓰이는 부분일 텐데요. 오늘은 많은 대표님들이 헷갈려 하시는 해외 카드 결제 금액의 비용 처리에 대해 속 시원하게 알려드릴게요! 😊

해외 카드 결제, 법인세·종합소득세 비용 처리 가능할까요?

당연히 가능해요! 단, 조건이 있어요

결론부터 말씀드리면, 네, 가능합니다! 해외에서 법인카드나 개인사업자 카드로 결제한 금액도 국내 지출과 마찬가지로 사업과 직접적인 관련이 있다면 법인세 또는 종합소득세 신고 시 비용으로 처리할 수 있어요.

예를 들어, 해외 출장 중 사용한 숙박비, 교통비, 식대(접대비 등)나 업무에 필요한 해외 소프트웨어 구독료, 서버 이용료, 해외 원자재 구매 비용 등은 모두 사업상 경비에 해당합니다. 중요한 것은 ‘사업 관련성’을 명확하게 입증하는 것이에요. 사업과 무관한 개인적인 쇼핑이나 관광 비용은 당연히 비용으로 인정받을 수 없다는 점, 꼭 기억해야 합니다.

증빙 서류가 핵심이에요!

국내 카드 사용 내역은 홈택스에 자동으로 연동되어 편리하지만, 해외 카드 사용 내역은 그렇지 않아요. 국세청 홈택스 시스템에서는 해외 결제 내역을 조회할 수 없기 때문에, 우리가 직접 증빙 자료를 챙겨야만 비용으로 인정받을 수 있습니다.

가장 기본적인 증빙은 카드사에서 제공하는 해외 이용내역서입니다. 각 카드사 홈페이지나 앱을 통해 쉽게 조회하고 출력할 수 있어요. 여기에 더해, 결제 시 받은 영수증(Receipt)이나 인보이스(Invoice)를 함께 보관하는 것이 가장 확실한 방법입니다.

홈택스에서는 조회가 안 된다는 점, 꼭 기억하세요!

다시 한번 강조하지만, 해외 사용분은 홈택스에서 자동으로 수집되지 않습니다. 그래서 연말이나 세금 신고 기간에 부랴부랴 자료를 찾다 보면 누락하는 경우가 정말 많아요. 평소에 해외 결제가 발생하면 그때그때 카드사 이용내역과 관련 영수증을 별도로 정리해두는 습관을 들이는 것이 절세의 첫걸음이랍니다!

부가가치세 매입세액공제, 해외 결제는 어떨까요?

원칙적으로는 ‘불가능’해요

법인세, 소득세 비용 처리와 부가가치세 매입세액공제는 완전히 다른 개념이에요. 부가가치세 매입세액공제는 국내 ‘일반과세자’로부터 세금계산서나 신용카드 매출전표 등 적격증빙을 받았을 때만 가능합니다.

해외 사업자는 우리나라의 부가가치세법상 사업자가 아니기 때문에, 그들에게 지불한 금액에는 우리나라 부가가치세가 포함되어 있지 않아요. 따라서 해외 사업자에게 카드로 결제한 내역만으로는 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 없는 것이 원칙입니다.

하지만 예외적인 경우가 있어요!

그렇다고 모든 해외 거래가 부가세 공제가 불가능한 것은 아니에요. 아주 중요한 예외 경우가 하나 있습니다. 바로 ‘수입’하는 물품에 대한 것인데요.

해외에서 물품을 구매하여 국내로 들여오는 경우, 세관에서 관세와 함께 ‘수입 부가가치세’를 납부하게 됩니다. 이때 세관장이 발행해 주는 ‘수입세금계산서’를 받게 되는데, 이 수입세금계산서에 기재된 부가세액은 매입세액으로 공제받을 수 있습니다!

구분	부가가치세 매입세액공제 가능 여부	필요한 증빙
해외 서비스 이용 (예: 광고, 소프트웨어)	불가능 (X)	–
해외 물품 직접 수입	가능 (O)	수입세금계산서

비용 처리를 위한 꼼꼼한 증빙 자료 준비 방법

카드사 이용내역은 기본 중의 기본!

세금 신고 시 가장 기본이 되는 서류는 카드사 홈페이지에서 다운로드한 ‘해외 이용내역’ 엑셀 파일입니다. 이 내역서에는 보통 거래일, 가맹점명, 외화 결제금액, 원화 환산금액 등이 상세히 나와 있어 지출 내역을 증명하는 데 큰 도움이 됩니다.

영수증, 인보이스는 꼭 챙기세요

카드사 내역만으로는 구체적으로 어떤 물품이나 서비스를 구매했는지 파악하기 어려운 경우가 많아요. 특히 가맹점명이 불분명하게 표시될 때가 많죠. 이럴 때를 대비해 거래 상세 내역이 담긴 영수증이나 인보이스를 반드시 함께 보관해야 합니다. 만약 영수증이 외국어로 되어 있다면, 간단하게 어떤 목적으로 지출했는지 메모해두는 센스도 필요하답니다.

환율 적용은 어떻게 될까요?

비용을 회계 장부에 기록할 때는 원화(KRW)로 기록해야 하는데요. 이때 적용되는 환율이 중요합니다. 원칙적으로는 거래가 발생한 날(카드 사용일)의 기준환율 또는 재정환율을 적용하여 계산합니다. 하지만 실무적으로는 카드사에서 원화로 청구한 금액, 즉 카드사 이용내역서에 찍힌 원화 금액을 그대로 비용으로 인정하는 경우가 일반적이니 참고해주세요!

자주 묻는 질문과 주의사항

현금이나 계좌이체로 지불한 경우는요?

꼭 카드가 아니더라도 괜찮아요. 해외에서 현금으로 지불했거나 계좌로 송금했더라도 사업 관련성을 입증할 수 있는 증빙만 있다면 경비 처리가 가능합니다. 현금 지출의 경우 간이영수증, 계좌이체의 경우 송금명세서나 계약서 등의 자료를 반드시 챙겨두셔야 해요.

사업과 관련 없는 개인적인 사용은 절대 안 돼요!

해외 출장 간 김에 개인적인 기념품을 사거나, 가족 식사를 하는 등 사업과 무관한 지출을 법인카드로 결제하고 비용으로 처리해서는 안 됩니다. 이는 명백한 세법 위반으로, 향후 세무조사 시 비용 불인정은 물론이고 가산세까지 부과될 수 있는 아주 위험한 행동이에요.

해외에서 결제한 비용, 이제 어떻게 처리해야 할지 감이 좀 오시나요? 핵심은 ‘사업 관련성 입증’과 ‘꼼꼼한 증빙 관리’ 두 가지입니다. 해외 지출도 국내 지출처럼 꼼꼼하게 챙겨서 2025년 법인세, 종합소득세 신고 때 현명하게 절세하시길 바랄게요! ✔️